2011年7月21日市地税局与网友在线交流实录

仪征市热线办

(1)问：我是本市某事业单位职工，从事公益工程施工。因为单位领导人爱好“改革”，在他力推之下，我所在的科室搞“零工资”改革，以“三脚猫”式的绩效考核方式决定我们
的收入，迅速拉开了贫富差距，达到了“让领导喜欢的人先富起来”的预期成效。在个税缴纳方面，他们却按“档案工资”计算。简单的比方：全部10个人，我的档案工资2200，科长比我高是2500，另外的8个人都是1500。我“工作不努力”月底结账只拿了800，另外8个人拿1200，科长“表现优越”拿了6300.会计发工资时按档案工资“依法代扣”，我雪上加霜，钱交的实在冤枉。9月1日后我可能免受委屈了，可我们的科长再这样下去是不是要背上“恶意偷逃”的罪名？如果我实名举报，能解决这种不公平问题吗？
答：按税法规定，个人所得税应按实发工资缴纳，而非“档案工资”。对于这种按“档案工资”扣缴个人所得税，你可以到税务部门举报，也可以打电话举报，举报电话83420222.
(2)问：这几年发票管理变化比较大,能不能和我们讲讲纳税人应该怎么选择合适的开票方式?
答：发票开具方式是以“网络发票为主、税控收款机为辅，定额发票为补充”的思路进行的，目前，我市除交通运输业外，建筑业、销售不动产这两个重点行业已全面使用网络开票，其他行业根据纳税人自愿原则选择网络开票或税控收款机开票。如果纳税人发票用量大、开票点多或担心网络问题无法开具发票的，可以申请配置应急开票。（这是一个离线开票的工具，纳税人在网络不通的情况下，可以正常的开具发票）
(3)问：为什么有的公司只交地税，有的只交国税？地税包括哪些税，国税包括哪些税？
答：国税和地税的主要区别就是征收的税种不同。国税主要征收增值税、消费税、车购税、企业所得税等。地税主要征收营业税、城建税、房产税、土地使用税、企业所得税和个人所得税等。公司生产经营需要缴纳哪些税种，就应该向相应的国税或地税机关缴纳相关税收。具体公司在生产经营中牵涉到哪些税种请致电83420211、83420212联系。
(4)问：现在向您举报有企业偷税，我会不会遭报复？
答：任何单位和个人都有权检举违反税收法律、行政法规的行为，收到检举的机关和负责查处的机关应当为检举人保密。您有权向我局举报偷税行为，我局将依法处理。举报电话：0514-83420222。
(5)问：对个人取得的全年一次性奖金该不该缴个税，该如何计算？
答：根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号):1、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。2、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：(1)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。(2)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按上述(1)的规定确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：①如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率－速算扣除数②如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝(雇员当月取得全年一次性奖金－雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率－速算扣除数3、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。4、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按上述第2条、第3条执行。5、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
    举例说明：如某员工当月工资薪金5000元，年终奖10000元，则10000÷12=833.33元，适用税率10%，速算扣除数25元，年终奖应缴个人所得税10000×10%-25=975元。当月工资薪金正常计算个人所得税。
(6)问：地税人员的收入比其他机关人员的收入要高不少，请问钱局长，如何看待这个问题！
答：您好！我局从2009年起，与其他部门一样，实行了阳光工资，规范了津补贴，在实施过程中，我们都按上级和政府的规定执行。
(7)问：我是外地建筑施工企业，在贵地施工，请问我的企业所得税该怎么征收，是否可以回我的注册地缴纳？回原地缴纳需要哪些手续？谢谢！
答：一、跨省的建筑施工企业所属二级或二级以下分支机构直接管理的项目部，不就地预缴企业所得税，须提供外出经营管理证明。二、跨省的建筑施工企业直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部所在地主管税务机关预缴，须提供外出经营管理证明。三、省内施工企业、跨地区经营、提供外出经营管理证明的外地建筑施工企业，不就地预缴企业所得税；未提供外出经营管理证明的，在施工地缴纳企业所得税。
(8)问：今天下午3：30去的税务局(仪征沿山河路的），到我回公司上班已经5：25分了，将近2个小时，就领了区区的5本票，看着办公窗口多呢，就三个在流通，而且只有一个稍微快点，还有一个窗口平均10分钟叫号一个，另一个是基本上看不到叫号，等的人也没见有多少，那也不至于整个下午就耗费在税务局吧！那这样别人就不要做事了吗？是办公人员的办事效率问题，还是真的业务需要办理那么长时间吗？不可想象。以前在别的税务局也没有遇到这种事啊。最后还想说那个评价应该是谁评？是客户自己还是办公人员自己？可能国家单位就可以随便吧！比较气愤，一般我不会发帖的。因为领个票我整个下午的工作全泡汤了，而且还受了一肚子的气，态度啊
答：我局办税服务厅根据省局要求，提供全功能窗口服务，纳税人在任一窗口可以办理全部涉税业务。由于不同的涉税业务办理所需时间不同，形成不同窗口叫号频率不相等。对于办税服务厅等待时间长这一状况，我局已采取措施，增加窗口设置并加大窗口人员培训力度，提高办税效率，缩短纳税人等待时间。纳税人对窗口人员办税情况的评价由纳税人通过评价器当场作出，如窗口人员违反操作规程，可向我局投诉，电话83420216.感谢您对我们工作的支持，今后我们将进一步改进。
(9)问：近有亲威小孩在仪征某大饭店办理了婚礼宴请，结帐时索要发票，工作人员说，本店从来不给婚礼宴请开据正规发票，这么多年来也从来如此，这已是贯例。试问钱局长，消费开据正规发票是法律规定的，而且商家应是主动的，这种情况你们税务部门知道吗？税收流失是不是很严重？遇此情况我们消费者如何维权？
答：消费开据正规发票是法律规定的，并且商家应主动提供发票，如果消费者发现此类问题，可到税务部门举报，也可打电话举报。举报电话：83420222
(10)问：企业代缴职工个人所得税有没有时间限制？
答：企业代扣代缴职工的个人所得税，应与次月7日前向税务机关申报缴纳。如果未按期缴纳，税务机关将按日加收滞纳金。
(11)问：纳税是我们每个公民应尽的义务，纳税的标准是随着经济社会的发展和物价水平的变动而调整的，有媒体报道个税起征点将提高至3000元，您觉得这样的动作对于普通民众有什么样的意义？
答：根据修改后的个人所得税法，个税起征点从9月1日起将从2000元提高到3500元。根据测算，全国将有6000余万人由此受益，不再缴纳个人所得税，体现了国家对民生的关爱。
(12)问：钱局长你好，你参加地税工作多少年了？你觉得地税工作最难的是什么？今后地税工作的首要解决的问题是什么？
答：谢谢您对我工作的关心。地税局是一九九四年九月成立的，我从地税局成立的那天起，就在地税工作，我热爱我所从事的工作。我认为，地税工作与其他工作一样，会有很多困难需要我们去克服。只要我们紧紧依靠党委、政府的领导，紧紧依靠广大纳税人的支持，紧紧依靠地税工作者的努力工作，就没有什么困难不能克服。
(13)问：起步税率好像也调整了，现在到底是多少啊？
答：6月30日十一届全国人大常委会第二十一次会议表决通过关于修改个人所得税法的决定，新的决定规定：个人所得税全月应纳税所得额不超过1500元，（第一档）税率调整为3%。
(14)问：所得税3500了，什么时候开始啊？3500让我好羡慕啊
答：十一届人大第二十一次会议表决通过了修改个人所得税法的决定，规定工资薪金所得的每月收入额减除费用3500元之后的余额为应纳税所得额。修改后的个人所得税法将于9月1日起施行。
(15)问：钱局长您好：我在单位工作了近一年，每月单位打到我工资卡上2000元，另外发给我8000元现金作为奖金等其他收入，现在我辞职了，前来结账时单位突然要求扣除我这一年来的个人所得税。我作为一名国家公民按规定及时依法缴纳个人所得税是应该的，但是我一直以为单位给我发的钱是税后的，在我看来之前的单位还是很正规的，单位作为扣缴义务人在向我支付工资时，肯定已经代扣代缴扣除了个人所得税税款了。现在我还有一个多月工资未拿，请问单位现在能否以扣之前个人所得税的名义扣我的工资？
答：按照税法规定，单位发放个人工资应代扣代缴个人所得税，单位发放少扣可以补扣少代扣的个人所得税。
结束语：
   十分感谢大家积极踊跃地参与今天的在线交流，对我们地税工作提出宝贵的意见和建议。在线交流的时间虽然不长，但拉近了我们与广大网友的距离，必将有力地促进地税事业的发展。我们恳请广大网友继续对全市地税工作给予关心与支持，并对我们的工作予以监督。最后，祝各位网友身体健康，事业顺利，家庭幸福！

[此帖子已被 仪征市热线办 在 2011-7-22 15:44:54 编辑过]
[此帖子已被 仪征市热线办 在 2011-12-7 16:30:50 编辑过]